「決算書は必ず税理士にお願いしなければいけないの？」
「自分でやればコストを抑えられるのでは？」
そんな疑問を持つ経営者は多いでしょう。
実際、すべてのケースで税理士が必須というわけではありません。規模や業種、経理体制によっては自力で対応できることもあります。
本記事では、税理士依頼が必須となるケースと、自社で対応できる範囲を整理し、比較表と注意点を中心に分かりやすく解説します。
税理士依頼が必須となるケース
- 法人税や消費税の申告
法人税や消費税の計算は複雑で、ミスをすれば追徴課税のリスクも。特に資本金1,000万円以上の法人は消費税申告も絡むため、専門知識がなければ難易度が高いです。 - 金融機関に決算書を提出する場合
銀行融資や新規取引では「税理士が関与した決算書かどうか」が重要視されます。 - 複雑な会計処理が必要な場合
子会社や関連会社を持つ、多店舗展開している、税制特例を活用したいといった場合は、判断を誤ると大きなリスクに。プロの関与は欠かせません。
自社で対応できる範囲
- 個人事業主や小規模法人
売上規模が小さく取引も単純なら、会計ソフトを活用して自力で決算書を作り、申告することも可能です。 - 簿記の知識を持つ担当者がいる場合
簿記2級程度の知識があれば、試算表から決算書まで自社で組み立てられるケースもあります。
税理士に依頼する場合と自社対応の比較
| 項目 | 自社対応 | 税理士に依頼 |
| 費用 | 会計ソフト代程度 | 数万円〜数十万円 |
| 正確性 | 知識不足だと誤りや漏れのリスク | 税法に基づき正確に処理 |
| 節税効果 | 一般的な処理にとどまる | 個別状況に応じた節税提案あり |
| 信用度 | 融資や取引で不安視される場合も | 税理士署名で信頼性UP |
| 時間効率 | 多大な労力が必要 | 本業に専念できる |
メリット・デメリットを簡潔に整理
- 依頼する場合：正確性や安心感、節税効果が得られる一方、費用は発生する。
- 依頼しない場合：コストは抑えられるが、誤りや信用度不足といったリスクを抱える。
どちらも一長一短であり、状況に応じた選択が必要です。
自社で対応する際の注意点
- 会計ソフトの活用は必須
エクセルや手書きではミスが増えます。クラウド会計なら自動仕訳も可能ですが、最終判断は人が行う必要があります。 - 簿記知識がなければ誤りやすい
経費計上や減価償却、貸倒処理などは簿記の基本知識がないと誤りがち。修正や追徴課税につながる可能性があります。 - 人材リスクと属人化
担当者が退職すると経理体制が崩壊するリスクも。マニュアル整備や複数人でのチェック体制が欠かせません。 - 期限管理の徹底
法人税・消費税の申告期限は決算日から2か月以内。スケジュール管理が甘いと申告が間に合わず、加算税や延滞税の対象となります。 - 信用面への影響
決算書は金融機関や取引先が必ず確認する書類です。数字が正しくても体裁が整っていなければ信用を損ねることがあります。
事例：小売業C社
申告期限直前に作成した決算書の体裁不備を理由に、銀行から修正提出を求められ、融資が遅れたケースもあります。
まとめ：会社の状況に応じて柔軟に選択を
決算書の作成に税理士が必須かどうかは、会社の規模や経理体制によって変わります。
- 小規模法人や個人事業主 → 自力対応も選択肢
- 中規模以上、融資や取引が関わる場合 → 税理士依頼が安心
特に「自力で対応する場合」はリスクや注意点が多いため、事前に十分な準備が必要です。
判断に迷ったときは、まず税理士の無料相談を利用して方向性を確認するのがおすすめです。
なお、当事務所では【年商2,000万円以上の法人向け】に、申告期限まで時間がない方にも対応できる駆け込み決算サービスをご用意しています。
「もう間に合わないかも…」とお困りの方は、ぜひ一度ご相談ください。
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